第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计2,561.86万元，比上年度增加448.18万元，增长21.20%，增长的主要原因：一是基本支出增加约283万元,奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高。二是项目支出增加约165万元，增加部分分别为市投资审计局项目经费、离休干部医疗费、“金审工程”项目经费、上年结转资金等。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2022年度本年收入2,560.32万元，比上年度增加491.61万元，增长23.76%，其中：

财政拨款收入2,560.32万元，占本年收入的100.00%，比上年增加491.61万元，增长23.76%。

本年收入增长的主要原因：奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高，市投资审计局项目经费预算增加，离休干部医疗费增加，“金审工程”项目经费支出增加等。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度本年支出合计2,561.86万元，比上年度增加449.72万元，增长21.29%，其中：

1.基本支出1,926.55万元，占本年支出的75.20%，比上年增加283.49万元，增长17.25%。

2.项目支出635.31万元，占本年支出的24.80%，比上年增加166.23万元，增长35.44%。

本年支出增长的主要原因：一是基本支出增加约283万元,奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高。二是项目支出增加约166万元，增加部分分别为市投资审计局聘请专业工程审计人员劳务费支出、离休干部医疗费支出、“金审工程”项目经费支出、上年门房建设资金支出等。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收支决算总计2,561.86万元，比上年度增加448.18万元，增长21.20%，增长的主要原因：一是基本支出增加约283万元,奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高。二是项目支出增加约165万元，增加部分分别为市投资审计局项目经费、离休干部医疗费、“金审工程”项目经费、上年结转资金等。

2022年度财政拨款收入中：一般公共预算财政拨款收入2,560.32万元，比上年度增加491.61万元，增长23.76%，增长的主要原因：奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高，市投资审计局项目经费预算增加，离休干部医疗费增加，“金审工程”项目经费支出增加等。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出2,561.86万元，比上年度增加449.72万元，增长21.29%，其中：

1.基本支出1,926.55万元，占一般公共预算财政拨款支出的75.20%，比上年增加283.49万元，增长17.25%。

2.项目支出635.31万元，占一般公共预算财政拨款支出的24.80%，比上年增加166.23万元，增长35.44%。

一般公共预算财政拨款支出增长的主要原因：一是基本支出增加约283万元,奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高。二是项目支出增加约166万元，增加部分分别为市投资审计局聘请专业工程审计人员劳务费支出、离休干部医疗费支出、“金审工程”项目经费支出、上年门房建设资金支出等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出具体结构如下：

1.一般公共服务支出2,029.30万元，占一般公用预算财政拨款支出的79.21%，比上年增加233.10万元，增长12.98%。

2.社会保障和就业支出311.66万元，占一般公用预算财政拨款支出的12.17%，比上年增加103.70万元，增长49.87%。

3.卫生健康支出106.70万元，占一般公用预算财政拨款支出的4.16%，比上年增加53.79万元，增长101.67%。

4.住房保障支出114.21万元，占一般公用预算财政拨款支出的4.46%，比上年增加59.13万元，增长107.34%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,926.55万元，比上年度增加283.49万元，增长17.25%，其中：

1.人员经费1,721.54万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的89.36%，比上年增加202.05万元，增长13.30%。

2.公用经费205.01万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的10.64%，比上年增加81.44万元，增长65.91%。

按经济分类如下：

1. 工资福利支出1,484.21万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的77.04%，比上年增加101.77万元，增长7.36%。

2.商品和服务支出205.01万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的10.64%，比上年增加82.95万元，增长67.96%。

3.对个人和家庭的补助237.33万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的12.32%，比上年增加100.28万元，增长73.17%。

4.资本性支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的0.00%，比上年减少1.51万元，下降100.00%。

一般公共预算财政拨款基本支出增长的主要原因：奖金改革后在职及退休人员工资略有增长，行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高等。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

本单位今年没有政府性基金预算财政拨款。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位今年没有国有资本经营预算财政拨款。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2022年度财政拨款三公经费支出3.69万元，低于年初预算1.81万元，执行率为67.16%，主要是因为：按要求严控“三公”支出；比上年度财政拨款三公经费支出增加0.14万元，增长3.89%，主要是因为：受疫情影响，上年业务活动很多未开展，本年恢复，使得相关费用比上年有所增加。

（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）费0.00万元，与上年一样。因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0人。本年无因公出国人员。

2.公务用车购置及运行维护费3.00万元，完成年初预算；与上年持平。公务用车购置和运行维护情况分别如下：

(1)公务用车购置费0.00万元，与上年一样。本年度新购置公务用车0辆。

(2)公务用车运行维护费3.00万元，完成年初预算；与上年持平。截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费0.69万元，低于年初预算1.81万元，执行率为27.76%，主要是因为：按要求压缩公务接待费；比上年度公务接待费增加0.14万元，增长24.92%，主要是因为：业务增多接待次数增加。

国内公务接待批次9个，共接待97人（不包括陪同人员）。接待对象主要是因工作需要接待的交流考察人员及招商对象。

十、机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费支出140.16万元，比上年度增加37.96万元，增长37.14%。主要原因：行政单位（含参公事业单位）公用经费标准提高，本年相关业务活动增加，使得机关运行经费增加。具体支出如下：

办公费2.06万元，印刷费1.50万元，水费0.96万元，电费14.69万元，物业管理费30.18万元，差旅费4.52万元，维修（护）费0.28万元，公务接待费0.69万元，劳务费20.00万元，工会经费37.15万元，公务用车运行维护费3.00万元，其他交通费用41.75万元，税金及附加费用0.00万元，其他商品和服务支出48.24万元。

十一、政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额90.26万元，其中：政府采购货物支出额68.20万元、政府采购工程支出额0.00万元、政府采购服务支出额22.06万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业的合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：应急保障用车1辆。

单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

1、预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对 2022 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目 4 个，年初预算559 万元、占一般公共预算项目支出总额的 100%，执行数554.46万元。按照审计工作职能、中长期事业发展规划和项目特点，市审计局 2022 年度项目支出包括审计专项经费、经济责任审计项目经费、政府投资审计专项经费、“金审工程”信息化建设费等 4 个预算项目。从整体支出绩效评价情况来看，市审计局 2022 年度所有项目支出绩效目标均在规定时间内向市财政局报送并审核通过，预算项目立项程序完整、规范，绩效目标明确、合理，预算编制科学、精细，预算执行及时、高效，除个别项目绩效目标未能完成外，基本已完成年初制定项目绩效目标，项目支出绩效自评结果较好，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善。

2、一是进一步完善部门预算绩效目标和指标体系建设。结合审计工作实际和年度工作要点，准确把握部门预算绩效目标设置要求，按照指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则，根据预算项目的特点设置绩效目标和指标值，不断提高部门预算绩效目标编制水平。二是进一步规范部门预算项目绩效目标管理和控制。科学筹划部门预算项目安排，充分结合审计工作任务和预算项目执行单位职能职责，分解细化预算项目内容和完成时间节点，并严格按照预算项目计划进度和绩效目标值来执行，强化对预算项目执行的约束性和时效性的考核力度，不断提高部门预算绩效管理质量。三是进一步加强部门预算项目运行监督和监测。根据预算项目实施的具体内容和计划时间节点，实时监控测算项目执行进度和效果，全过程跟踪监测预算项目资金的使用和管理，及时纠正执行进度较慢、资金使用方向出现偏差等问题，不断提高财政资金使用效益。

第四部分  其他需要说明的情况

一、培训费支出情况说明

2022年度培训费0.00万元，比上年度增加0.00万元。主要原因：今年未有变动事项，所以与上年一致。

二、会议费支出情况说明

2022年度会议费0.00万元，比上年度增加0.00万元。主要原因：今年未有变动事项，所以与上年一致。

第五部分  名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指本级财一般公共预算当年拨付的资金。

二、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

三、国有资本经营预算财政拨款收入：指本级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

四、上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

五、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

六、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

七、其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

八、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

九、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十、本部门使用的支出功能分类科目：

1.一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支岀。

2.社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

3.卫生健康支出：反映政府卫生健康方面的支出。

4.住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。

十一、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十二、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、“三公”经费：纳入部门预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

十七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十八、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

第六部分  附件

一、2022年度荆门市审计局整体绩效评价报告

2022年度市审计局部门整体绩效自评结果

一、自评结论

（一）部门整体绩效自评得分

通过自评，2022年市审计局项目整体绩效自评得分为96.75分。

（二）部门整体绩效目标完成情况

1．执行率情况

通过自评，2022年市审计局项目严格按照产出指标、效益指标、服务对象满意度指标中各项指标值完成年度任务。

2．完成的绩效目标

2022年，全市审计机关共完成审计项目308个，查出违纪违规金额23.1亿元，移送案件线索76件，审计促进收缴入库财政资金5.01亿元，归还原渠道资金1.95亿元，收回出借资金2.51亿元，督促拨付项目资金0.91亿元。市本级完成审计项目111个，查出违纪违规资金5.4亿元，移送案件线索40件，审计整改促进收缴入库财政资金2.66亿元，归还原渠道资金3272.92万元，收回出借资金16761.33万元，督促拨付项目资金7364.8万元。向市委、市委审计委员会报告各类请示、审计报告、审计专报38份，得到市领导批示45篇次。

（三）存在的问题和原因

成立了项目绩效工作专班，对项目执行情况开展了绩效自评，不存在偏差大或目标未完成情况。

（四）下一步拟改进措施

1．下一步拟改进措施。

一是在实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的全覆盖基础上，强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。二是加强对项目资金监管，严格执行审计署“八不准”审计工作纪律，彰显审计的独立性、严谨性、专业性和权威性。

2．拟与预算安排相结合情况。

今后严格执行项目管理制度，按照预算申报时项目细化内容使用项目资金，做到转款专用。

二、佐证材料

（一）基本情况

1．简要概述部门支出情况以及当年市委市政府布置的重点工作。

2022年市财政局批复市审计局部门专项经费559万元，为运转类项目经费。

2.简要概述年度部门整体绩效目标。

2022年全市计划统一组织实施审计项目共7类95个，较去年76个计划项目增长25%。其中：上级审计机关统一组织实施5类22个，即政策跟踪审计8个，财政审计1个，专项审计10个，涉外审计2个，经济责任审计1个；市审计局计划组织实施5类73个，即财政审计11个，专项审计11个，政府投资审计35个，经济责任审计15个，自然资源资产审计1个。

通过审计，查出违规金额，移送各类违法违纪案件线索，提出审计建议，向市委市政府报送审计情况报告及审计专报被批示，促进建章立制。审计在推进法治、维护民生、打击腐败、防范风险、推动改革、促进发展等方面发挥了积极作用。

（二）部门自评工作开展情况

本项目由局综合科统一管理分配，全面推行审计项目公开论证制度，提高绩效审计项目计划的科学性、针对性和操作性。为加强项目资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效益，我局组织评审组对2022年度审计专项经费进行绩效评价。这次评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对专项经费决策、经费管理及经费使用的绩效情况进行客观、公正的评价。

（三）绩效目标完成情况分析

1．预算执行情况分析。2022年我部门项目经费559万元，占一般公共预算项目支出总额的 100%，执行数554.46万元。资金主要用于审计工作中产生的外勤经费、聘请专家经费、审计工作会议费、参加审计署省审计厅组织业务培训费、组织全市审计业务培训、印刷费、劳务公司派遣人员劳务费、办公设备购置费、聘请中介机构费用等。

2．绩效目标完成情况分析。

【财政审计】 组织对荆门市直73个部门及所属212个二级单位2021年度部门预算执行情况开展全覆盖大数据审计，并对市财政、发改、交通等11个部门及所属60个单位开展重点审计，揭示了部分债券资金使用率低、专项资金闲置、挤占截留二级单位资金、固定资产闲置浪费、经营性资产监管不严等问题，并向纪检监察机关和主管部门移送了私设“小金库”、违规发放补贴、虚列支出套取资金等违纪违法案件线索5个，有效维护了财政资金和国有资产安全。荆门市级预算执行审计工作报告得到市人大常委会充分肯定。

【国有企业审计】紧扣荆门市委、市政府工作中心大局，倾尽所能推进“十四五”时期市直国有企业审计全覆盖，组织对农谷实业集团、市城控集团、市交旅投集团及旗下的214家控股或参股公司，开展了经济责任和资产负债损益审计，其中，农谷实业集团审计揭示重大事项未经集体研究决策、借新债还旧债等问题100多个，查处违纪违规金额2.5亿元，管理不规范金额3.6亿元，移送案件线索15个。密切跟踪政府性债务管理、投融资平台公司资本运营绩效等重点领域，组织对市融资担保集团有限公司2017至2021年度经营情况开展审计，揭示了4亿多元代偿资金存在损失风险等问题，移送案件线索3个，督促清收代偿资金6808.81万元，促进建章立制10多项。

【政府投资项目审计】巩固拓展政府投资审计转型成果，以“全面审、审全面”为目标，推进政府投资审计实现“四大转变”：从“抽样审”向“全覆盖”转变，全力推进对2018年以来市直310多个政府投资项目的复核审计全覆盖，规避选择性审计的风险隐患，2022年完成审计项目35个，审计金额58.9亿元，在社会中介机构已核减5.14亿元的基础上，再审减1.19亿元，二次审减率达2.02%。从“审造价”向“全程审”转变，加强对重点工程全过程审计，揭示和查处了一批建设单位违规招标、施工企业围标串标、违法转包以及社会中介机构不按规范进行结算审核等违纪违法问题，移送案件线索17个，促进了政府投资建设市场整体规范。从“固定管”向“轮流管”转变，推行县级领导干部对投资审计项目轮流负责的机制，成立投资审计风险控制委员会，下设质量控制委员会和复审小组，有效防控投资审计项目质量风险和廉政风险。另外，对荆门高铁新城、市纪委监委留置点两个市级政府投资重点建设项目开展跟踪审计，推动重点建设项目优质高效组织实施。

【民生审计】扎实开展全市殡葬管理服务专项审计，揭示了丧葬用品及服务收费不合理、公益性公墓覆盖率偏低、经营性公墓价格虚高等问题，移送了殡仪馆出纳涉嫌贪污公款、个人侵占单位利益、违规私建私卖墓穴非法获利、公益性公墓违规承包经营等4个案件线索，促进全市殡葬系统迅速落实“两改”“两减”（“两改”即改变管理方式，殡葬部门实现管办分离，抽调人员全部回岗；改变经营方式，外包的经营项目全部采取公开招投标，公墓建设严格按照招标价格据实核算。“两减”即减少人力成本，清退聘用人员26名；减低丧葬用品售价，市直城区墓穴价格从最高限价38万元，降到8万元，24种墓穴和94类丧葬用品全部降价销售，7种常用丧葬用品免费提供），出台相关制度14项，基本重塑了全市殡葬管理制度体系，重建了殡葬服务经营模式，让老百姓真正享受到了看得见、摸得着的实惠。聚焦粮食收储资金使用、政策落实等关键环节，开展全市国有粮库专项审计，揭示了拖欠粮食收购款、虚报储备粮库存、骗取财政轮换费用补贴等问题，涉及金额3468万元。此外，还扎实开展了职工基本医疗保险基金市级统筹、“保交楼”、国有粮库等民生专项审计，维护了民权民利。

【经济责任审计】组织对漳河新区、屈家岭管理区、市住建局、农业农村局等15个党政机关、党政部门和国有企业的18名领导干部开展经济责任审计，坚持查真相、说真话、报实情，揭示了部分改革事项推进缓慢、国有资产监督管理不到位、执行财经纪律不严等问题，为考核、任免、奖惩领导干部提供了可靠可用依据。研究落实审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡察监督等贯通协作的办法和机制，与市纪委监委、市委巡察办等联合出台《荆门市市县巡察机构与审计部门工作贯通协作暂行办法》，从工作安排会商、要情互通、日常联络、结果共享等方面构建畅通高效的协调机制，工作合力有效增强。会同市人大财经委、预工委对审计查明问题开展联合督查，对一些屡审屡犯和整改不彻底的问题纳入人大督办件，对重点部门审计整改纳入人大专题询问，有效推动审计查明问题整改。

【农业农村审计】紧扣“三农”政策落实和资金项目绩效，扎实开展市水利和湖泊局主要领导干部经济责任审计，查出问题46个，涉及金额1500多万元，移送问题线索4件，2人受到党纪政务处分。部署开展惠农惠民财政补贴资金“一卡通”管理情况专项审计调查，其中沙洋、漳河和屈家岭审计局在专项审计中查出三大类22个问题，涉及金额1000多万元，钟祥市审计局在审计调查中，促进收回违规发放资金0.47万元，移交问题线索2件。

【资源环保审计】配合省审计厅开展“1+N”自然资源资产离任审计，揭示并查出矿山企业盗采砂石案件线索，在省审计厅所有40个地方自然资源审计项目中考核排名第一；在荆门市生态环境局主要领导干部经济责任审计工作中，查出粉尘污染监管不到位、未批先建、未验先投、违规对环评进行批复等问题；在屈家岭管理区主要领导干部自然资源资产审计中，查出涉及土地资源、水资源、森林资源和生态环保等5类23个问题，提出审计建议2条并督促整改。

【信息化建设】 坚持统筹规划、分步推进、数据安全、先行先试的原则，高质量推进“金审三期”落地见效。大力推广大数据审计技术方法，在市直部门预算执行大数据审计中，运用21个数据分析模型，生成疑点数据17037条，快速锁定扩大开支范围、违规发放劳务费等7大类问题。充分运用地理信息技术开展土地、林地等自然资源图斑比对分析，揭示多起违规占用基本农田、林地等问题，总结形成的计算机审计案例被省审计厅评为一等奖。

（四）上年度部门整体部门自评结果应用情况

坚持以政治建设为统领，牢固树立政治机关意识，认真学习贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，全面落实中央、省委、市委审计委员会工作要求，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，确保审计事业沿着正确的政治方向前进。始终把党的领导贯穿到审计工作的全过程和各环节，严格执行重大事项请示报告制度，健全审计委员会决定重大事项、主要领导批示的分解落实和督促检查等制度机制，做到党指向哪里，审计就跟进到哪里，为促进加快构建新发展格局、推动高质量发展发挥监督保障作用。

（五）其他佐证材料

无

部门整体绩效目标（自评）表

部门（一级预算单位）（盖章）： 荆门市审计局 

荆门市审计局2022年决算公开表格.XLS