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索引号: 11420800011236342K/2020-01418 主题分类: 审计
发布机构: 市审计局 发文日期: 2020-04-30
发文字号: 效力状态: 有效
内容概述: 根据审计署、省审计厅审计项目计划,结合荆门实际,制定2020年度全市审计项目计划。一、总体思路 2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。

荆门市2020年审计项目计划

发布日期:2020-04-30 10:04信息来源:综合科字体:[ ]

根据审计署、省审计厅审计项目计划,结合荆门实际,制定2020年度全市审计项目计划。

一、总体思路 

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年。全市审计项目计划总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中三中四中全会和中央审计委员会第一、第二次会议精神,严格按照审计署、省审计厅项目计划和市委、市政府、市委审计委员会决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持供给侧改革主线,坚持推动高质量发展,依法全面履行审计监督职责,在服务全市抗击新冠肺炎疫情保卫战和改革发展稳定大局中体现审计担当,争当新时代有思想、敢担当的国家财产“看门人”和经济安全“守护者”,为荆门“争当排头兵,建设增长极”作出积极贡献。     

二、基本原则

(一)坚持围绕中心、突出重点。紧扣市委、市政府推进“三大攻坚战”、供给侧改革、“放管服”改革等贯彻情况和效果开展审计,突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督,推动政策落地生根,确保审计工作更好地围绕中心、服务改革发展。

(二)坚持依法依规,精准审计。依法独立行使审计监督权,实事求是,客观公正。在力量调配、查核问题、审计定性、处理处罚、评价意见等五个方面精准发力,彰显审计的独立性、严谨性和专业性。

(三)坚持整合资源、统筹管理。充分利用大数据资源和计算机审计方法,提升整体工作效能。立足全市审计“一盘棋”,加强审计项目和组织方式“两统筹”,加大预算执行、经济责任、专项资金审计整合力度,确保计划项目落地实施。

(四)坚持量力而行、尽力而为。合理安排年度审计项目数量,在确保署定、省定项目任务完成的前提下,适当留有余地,确保圆满完成上级领导机关临时交办或委托事项;牢固树立审计质量“生命线”意识,保证各项审计的深度和质效。  三、具体安排

2020年全市计划统一组织实施审计项目共8类69个。其中:上级审计机关统一组织实施6类35个,即政策措施落实情况跟踪审计9个,税收征管及减税降费审计3个,专项审计20个,国外援贷款项目审计1个,领导干部经济责任审计1个,自然资源资产审计1个;市审计局计划组织实施5类34个,即预算执行审计9个,专项审计4个,政府投资审计9个,经济责任审计11个,自然资源资产审计1个。

(一)国家重大政策措施落实情况跟踪审计(9个)

【审计目标和重点】署定项目。按照审计署关于政策跟踪审计、“三促进”专项审计、扶贫和乡村振兴审计总体安排,围绕贯彻“六稳”要求,重点关注财政资金提质增效、政府债券发行和资金管理使用、扶贫政策落实和资金使用、自然资源和环境保护政策执行情况,持续关注优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策落实落地情况。

【组织方式】“交叉审”、“同级审”。由省审计厅统一安排,赴外地开展交叉审;市审计局对市本级开展同级审,各县(市、区)和屈家岭管理区、漳河新区7个地方开展同级审。

【审计时间】“交叉审”时间,7月上旬开始审计,9月中旬完成;“同级审”时间,4月开始审计,12月完成。

(二)税收征管及减税降费审计(3个)

【审计目标和重点】署定项目。以全面促进国家减税降费政策落实、规范税收征管权力运行、提高税务部门预算执行和绩效管理水平为目标,重点审查减税降费政策落实情况、税收征管情况、税务部门预算执行情况,全面掌握国家出台的增值税、制造业和小微企业、研发创新、三大攻坚战、稳就业、惠民生等减税降费政策落实情况。

【组织方式】“上审下”。根据审计署安排,由省审计厅组织实施,对荆门市本级、沙洋县和东宝区开展的税收征管及减税降费情况开展上审下。

【审计时间】根据省厅统一安排,1月上旬开始审计,3月下旬完成。

(三)预算执行审计(9个)

1. 2019年度市级(含漳河新区、屈家岭管理区)预算执行和其他财政收支情况审计(含部门预算执行全覆盖大数据审计)(3个)

【审计目标和重点】市定项目。以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,重点关注部门预算编制、财政财务收支、部门绩效管理和预算项目支出绩效分配使用等情况,以及“三公”经费管理使用情况等。

同时,采取“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的审计模式,对全市一级预算单位开展全覆盖大数据审计,对相关二、三级单位重点延伸,通过预算执行审计全覆盖,注重从体制机制层面分析原因和提出建议,更好地服务改革发展。

【组织方式】“同级审”、“上审下”。对市本级开展同级审;对屈家岭管理区和漳河新区开展上审下。

【审计时间】4月上旬开始审计,7月中旬完成。

2. 部门预算执行审计(6个)

【审计目标和重点】市定项目。以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理,强化预算刚性约束、提高部门预算资金使用绩效为目标,组织对市科技局、市教育局、市国资委、市城管委、市商务局、市机关事务服务中心等6个部门(单位)2019年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行情况、部门资金存量情况、专项资金分配与管理、“三公”经费和行政审批收费等情况。

【组织方式】“同级审”。对6个部门(单位)开展同级审。

【审计时间】4月上旬开始审计,7月中旬完成。

(四)专项审计(24个)

1.县市职业教育发展政策落实情况审计(2个)

【审计目标和重点】署定项目。以推动完善职业教育和培训体系,深化办学体制改革和育人机制改革,促进就业和改善民生为目标,重点关注职业教育发展政策落实、任务安排、资金管理使用绩效、目标任务完成情况等。

【组织方式】“交叉审”。由省审计厅统一安排,赴外地开展交叉审,其中,与经责项目结合审计1个,单项赴外交叉审计1个,共2个。

【审计时间】7月上旬开始审计,9月中旬完成。  

2. 扶贫审计(7个)

【审计目标和重点】署定项目。以促进2020年我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等深度贫困地区和特殊贫困群体脱贫情况。

【组织方式】“同级审”。根据省审计厅要求,各县(市、区)和屈家岭管理区、漳河新区7个地方开展同级审。

【审计时间】各地5月上旬开始审计,9月中旬完成,农业农村科在9月下旬完成汇总上报省厅。

3.高标准农田建设项目审计(1个)

【审计目标和重点】署定项目。以推进乡村振兴战略实施、促进农业农村发展、提高涉农资金使用绩效、维护农民利益为目标,围绕“政策”和“资金”主线,重点关注政策落实、任务安排、资金管理使用绩效、任务完成情况等。

【组织方式】“交叉审”。由省审计厅统一安排赴外地开展交叉审。

【审计时间】7月上旬开始审计,9月中旬完成。

4. 政府性融资担保公司经营管理情况审计(1个)

【审计目标和重点】省定项目。以防范担保公司及政府风险,规范担保公司管理及担保行为,促进缓解中小微企业融资难、融资贵问题为目标,重点关注合作银行向担保公司收费,以及政府促进担保公司发展相关政策和资金落实、担保公司经营管理、企业担保贷款利率情况等。

【组织方式】“交叉审”。由省审计厅统一安排赴外地开展交叉审。

【审计时间】7月上旬开始审计,9月中旬完成。

5.市对口支援新疆发展资金和项目跟踪审计(1个)

【审计目标和重点】以促进相关政策措施落实到位,保障援疆资金管理和项目建设的规范有序、廉洁高效和公开透明,充分发挥援疆资金及项目的使用效益为目标。在摸清我市支持新疆发展资金的筹集、分配、管理使用的基础上,重点关注民生项目的建设、环境保护、水土保持、矿产资源的开发利用及土地政策的执行等。

【组织方式】“同级审”。根据省审计厅要求,由市审计局负责组织同级审。

【审计时间】9月下旬开始审计,10月下旬完成。

6. 应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计(8个)

【审计目标和重点】以促进中央和省委省政府关于疫情防控相关政策和决策部署落实到位,充分发挥财政资金和捐赠款物的使用效益为目标。重点关注财政专项资金、捐赠款物和重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况,坚决揭示贪污、截留、挤占、挪用疫情防控资金和捐赠款物等问题,确保相关财物全部及时精准用于疫情防控。

【组织方式】根据省审计厅统一安排,对市本级及各县(市、区)、屈家岭管理区、漳河新区7个地方开展审计。

【审计时间】3月下旬开始审计,4月下旬完成。

7. 医疗经费专项审计调查(3个)

【审计目标和重点】以完善医疗体制改革、促进医院规范管理和健康发展为目标,组织对市第一人民医院、市第二人民医院、市中医医院(石化医院)近三年收支出、结余情况,关注是否存在虚假就医、过度医疗等方式骗取、套取医保基金的行为。

【组织方式】“同级审”。由市审计局负责开展同级审。   

【审计时间】5月上旬开始审计,6月上旬完成。

8. 医保基金结算情况专项审计调查(1个)

【审计目标和重点】以促进医保基金的使用效益、强化医保基金管理、更好地保障和改善民生为目标,重点审查医疗保险基金征缴、管理、使用和结余情况,医保机构对医保定点医院的结算流程的合规性和及时性。

【组织方式】“同级审”。由市审计局负责开展同级审。

【审计时间】5月上旬开始审计,6月上旬完成。

(五)国外援贷款项目审计(1个)

1. 德国政府贷款钟祥市可持续森林经营项目审计

【审计目标和重点】署定项目。以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

【组织方式】“上审下”。根据审计署、省审计厅要求,由市审计局负责开展德国政府贷款钟祥可持续森林经营项目审计。

【审计时间】5月中旬开始审计,6月中旬完成。

(六)政府投资审计(9个)

1. 重点项目审计(4个)

【审计目标和重点】市定项目。以促进项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失浪费为目标,对荆门汽车客运南站及配套加油加气站项目、东宝山~象山综合整治项目开展审计,对湖北省第三届(荆门)园博园项目、罗汉山隧道项目开展跟踪审计。重点关注投资结构、投资绩效、资源集约节约利用及环境保护等事项,揭示和查处工程建设领域中的管理漏洞、重大违法违规问题和经济犯罪案件线索。

【组织方式】“同级审”,由市政府投资审计局组织同级审。

【审计时间】4月上旬开始审计,12月上旬完成。

2. 社会中介机构审计项目抽查(5个)

【审计目标和重点】市定项目。以规范社会中介机构参与政府投资项目的审计行为和审计结果为目标,对2019年已委托中介机构开展结算审查的政府投资项目中抽审5个,即龙泉南校建设项目、荆门南高速出入口综合整治工程、荆门北高速出入口综合整治工程、兴隆大道(凤袁路~昱奎路)改造工程、荆门市第二人民医院内科大楼。重点关注社会中介机构出具的审计结果是否客观公正,坚决查处社会中介机构私自放水、暗箱操作、审计不实等违规违法行为,督促建设单位和社会中介机构对结算不实情况进行整改。

【组织方式】“同级审”,由市政府投资审计局组织同级审。

【审计时间】4月上旬开始审计,12月上旬完成。

(七)经济责任审计(12个)

1. 地方党政主要领导干部经济责任审计(1个)

【审计目标和重点】省定项目。以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、重大改革任务推进、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理(重点关注县域经济发展调度资金出借)、地方政府性债务、精准脱贫、优化营商环境、减税降费、国有土地出让、项目招投标、清理拖欠民营企业中小企业账款、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,领导干部遵守有关廉洁从政规定情况等。

【组织方式】“交叉审”。由省审计厅统一安排赴外地开展交叉审。

【审计时间】7月上旬开始审计,9月中旬完成。

2. 市直部门主要领导干部经济责任审计(11个)

【审计目标和重点】市定项目。以制约和监督权力为核心,坚持党政同责、同责同审,重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进区域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,国有资产管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对所属单位的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等。对市教育局、市国有资产监督管理委员会、市城市管理执法委员会、市统计局、市商务局、荆门住房公积金中心、荆门职业教育集团管理委员会、市第二人民医院、市房产服务中心(原市房产管理局)等9个单位主要负责人开展任中审计,对市机关事务服务中心(原市机关事务管理局)、市科学技术局等2个单位原主要负责人开展离任审计。

【组织方式】“同级审”。由市审计局负责开展同级审。

【审计时间】4月上旬开始审计,12月上旬完成。

(八)自然资源资产审计(2个)

1. 全省统一安排自然资源资产离任审计(1个)

【审计目标和重点】省定项目。以促进自然资源资产管理和环境保护方针政策法规贯彻落实为目标,重点围绕党中央关于打好污染防治攻坚战的决策部署和省委、省政府工作要求,以摸清自然资源资产实物量和生态环境保护责任情况为主线,以地理信息技术等大数据审计方法为支撑,重点审计和评价领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等方面情况,并对城镇和农村生活污水处理设施、水生态环境修复治理工程建设运营情况进行专题审计。

【组织方式】“交叉审”。由省审计厅统一安排赴外地开展交叉审。

【审计时间】7月上旬开始审计,9月中旬完成。

2. 市级安排自然资源资产审计(1个)

【审计目标和重点】市定项目。贯彻落实党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想以及党中央、国务院关于生态文明建设的一系列决策部署,推动生态文明体制改革决策部署贯彻落实,推动自然资源资产和生态环境领域突出问题解决,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境保护。组织对漳河新区开展自然资源资产审计,着力以自然资源资产实物量和生态环境承载量为基础,重点审计贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等方面情况,突出长江经济带生态环境保护等重点审计内容。

【组织方式】“上审下”。由市审计局负责对漳河新区实施上审下。

【审计时间】5月中旬开始审计,6月下旬完成。

四、工作要求

(一)切实增强计划严肃性。要严格执行审计项目计划,按照《荆门市审计局审计项目执行考核管理办法(试行)》规定提交审计报告及相关资料,未经批准不得擅自变更审计范围;确需调整的,必须按规定程序办理。

(二)切实增强工作实效性。紧扣“质效巩固年”要求,科学编制审计工作方案与实施方案,积极运用大数据思维和技术,严格执行审计环节限时规定,不断提升审计质量和效率。严格执行项目“五同步”要求,各业务科室(局)要完成计算机审计案例和数据分析报告各2篇;每个项目要完成审计专报1份和省级以上信息1篇(署、厅项目除外),力争移送案件线索1起以上,扩大审计成果。

(三)切实增强审计客观性。坚持依法规范文明审计,做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法,实事求是揭示和反映问题,充分听取被审计单位意见。坚持“三个区分开来”,全面客观看待问题,审慎作出评价。

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