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《荆门市市级预算绩效目标管理制度》的解读

发布日期:2020-10-27 08:26 信息来源:荆门日报 字体:[ ]

  当前,2021年部门预算编制工作正抓紧进行,预算绩效目标究竟如何编,各预算单位都十分关注。为进一步规范预算绩效目标的设置、审核、批复等管理,市财政局专门印发了《荆门市市级预算绩效目标管理制度》(以下简称《制度》)。以下就《制度》相关规定进行答疑解惑。


  预算绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。预算绩效目标管理是指各级财政部门和预算部门以预算绩效目标为对象,以绩效目标的设定、审核和批复为内容所开展的管理活动。预算绩效指标是绩效目标的细化和量化,包括产出指标、效益指标、满意度指标。简单地理解,产出指标反映具体做了什么事、做得怎么样,效益指标反映带来哪些影响和效果,满意度指标反映服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度。


  按照预算和绩效管理要求,所有财政支出都要编制绩效目标,所有编制绩效目标的财政资金都要开展绩效监控,所有执行完成的财政资金都要由使用单位对照事先确定的绩效目标开展绩效自评。未按要求设定绩效目标或审核未通过的,不纳入项目库、不安排预算。


  从市财政局预算绩效科了解到,“谁申请资金、谁设置目标,谁分配资金、谁审核目标,谁批复预算、谁批复目标”,财政部门是预算绩效目标管理工作的组织主体,预算部门是预算绩效目标管理的责任主体。


  全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求,是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容,也是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。预算绩效目标管理是全过程预算绩效管理的基础和起点,在整个预算绩效管理中处于龙头地位。


  “加强预算绩效目标管理,有利于促进预算编制的科学化、精细化,推动项目支出的合理性、有效性,增强了部门单位的绩效意识、责任意识。”市财政局预算编审中心主任李蔚说。


  据了解,今年市人大常委会预算工委组织部分预算审查专家库成员对重点项目的绩效评价情况进行了跟踪审查,发现预算绩效目标管理情况还不是很理想,亟需进一步加强管理。有的单位不是很重视预算绩效目标,管理上存在应付思想;绩效目标管理覆盖不全面,有的支出未设定绩效目标;绩效指标与部门职能职责、事业发展规划和年度工作计划等关联不紧,设置不完整不具体,定性多量化少,指标值设定不合理。


  “目前,我们正结合2021年部门预算,加强绩效目标编制组织和审核工作,推进绩效目标与预算管理和项目管理的融合,从源头上增强预算编制的科学性、预算执行的可行性和监督问效的可追溯性。”市财政局预算科科长王平介绍。


  预算绩效目标管理包括设置、审核、批复、执行监督、完成评价和结果应用等环节。当务之急,是要做好绩效目标编制工作,提高绩效目标的科学性、合理性、有效性,做到考核量化、适度压力、相关匹配、指向核心、讲求成本。同时,加强绩效目标审核,各部门对所属单位进行审核,财政部门对部门和单位进行审核,审核不通过的不能进入下一步预算编审流程。


  如何编制绩效目标,《制度》明确了“四步走”的编制方法,市财政局还为此专门组织开展了绩效目标编报业务培训。


  第一步,对项目功能进行梳理,包括资金性质、预期投入、支出范围、实施内容、工作任务、受益对象等,明确项目支出的功能特性。


  第二步,依据项目的功能特性,预计项目实施在一定时期内所要到达的总体产出和效果,确定该项目所要实现的绩效目标,以定量和定性指标相结合的方式进行表述。


  第三步,将项目支出的总体目标及阶段性目标进行细化分解,从中概括、提炼出最能反映项目支出目标实现程度的关键性指标,将其确定为相应的绩效指标。


  第四步,通过收集相关基准数据,如过去三年的平均值、以前某年度的数值、平均趋势、类似项目的先进水平、行业标准,明确指标值确定依据,结合项目预期进展、预计投入等情况,确定绩效指标的具体数值。(记者 杨国良 通讯员 李国良)


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