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索引号: 11420800011236342K/2018-04996 主题分类: 审计
发布机构: 市审计局 发文日期: 2018-03-21 00:00:00
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荆门市2018年审计项目计划

发布日期:2018-03-21 00:00字体:[ ]

  一、总体思路

  2018年是全面贯彻落实党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是决胜全面建成小康社会的关键之年。2018年审计项目安排的总体思路是:全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照市委、市政府和省审计厅决策部署,坚持稳中求进总基调,坚持新发展理念,紧扣社会主要矛盾变化,按照高质量发展的要求,创新审计理念,完善审计机制,提升审计能力,撸起袖子加油干,依法依规精准审,全面履行审计监督职责,为荆门加快建成湖北区域性增长极作出积极贡献。

  二、基本原则

  (一)坚持依法依规,精准审计。坚持“法定职责必须为、法无授权不可为”的基本原则,依法独立行使审计监督权,做到实事求是,客观公正。坚持在力量调配、查核问题、审计定性、处理处罚、评价意见等五个方面精准发力,彰显审计的独立性、严谨性、专业性和权威性。

  (二)坚持围绕中心、突出重点。紧扣我市推进“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、供给侧结构性改革、“放管服”改革等贯彻情况和效果,围绕政策、项目、资金和责任确定年度审计重点,加强审计监督,推动政策落地生根,确保审计工作更好地围绕中心、服务改革发展。

  (三)坚持整合资源、统筹管理。创新审计管理,优化审计资源配置,充分利用大数据资源和计算机审计方法,提升整体工作效能,形成监督合力。实现全国、全省统筹项目和本级计划项目整合,预算执行审计、经济责任审计、专项资金审计整合,国家审计、内部审计、社会审计资源整合,确保上级审计机关统一安排项目、市本级计划项目及临时追加项目的落实。

  (四)坚持量力而行、留有余地。根据全市审计力量,合理安排年度审计项目,做好审计工作量测算和项目可行性评估,做到适当留有余地,确保圆满完成上级领导机关临时交办或委托事项,保证各项审计的深度和质量。

  三、具体安排

  2018年,全市计划统一组织实施审计项目共8类72个。其中上级审计机关统一组织实施430个,即政策措施落实情况跟踪审计8个,专项审计19个(保障性安居工程跟踪审计9个、扶贫审计8个、公安县长江流域水污染防治专项交叉审计、竹山县义务教育保障机制政策落实交叉审计),涉外审计1个(德国政府贷款可持续森林经营项目审计),经济责任审计和自然资源资产审计各1个;市审计局计划组织实施642个,即预算执行审计12个,企业审计或审计调查2个,专项审计或检查9个,政府投资审计3个,经济责任审计10个,自然资源资产审计6个。

  (一)政策措施落实情况跟踪审计(8个)

  [审计目标和重点]署定项目。继续以“推动中央、省、市重大政策措施贯彻落实,促进经济持续健康发展”为目标,重点关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、供给侧结构性改革、“放管服”改革等贯彻情况和效果,揭示和查处弄虚作假、隐瞒实情、有令不行、有禁不止,以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,针对审计发现的问题,研究提出解决问题的对策,推动政策措施贯彻落实。

  [组织方式]“交叉审”和“同级审”相结合。由财政审计科按要求对孝感市孝南区开展交叉审,对荆门市本级开展同级审;6个县(市、区)(含屈家岭管理区)审计局分别开展同级审。

      [审计时间]“交叉审”时间:201812日开始审计,320日结束现场审计,331日前提交审计报告;“同级审”时间:每季度审计,各县市区审计局每季度最后一个月20日前向市局上报审计情况,市局汇总后于25日前向省厅财政处上报本季度审计情况。

  (二)预算执行审计(12个)

  12017年度市级(含漳河新区、屈家岭管理区)预算执行和其他财政收支情况审计(3个)

  [审计目标和重点]市定项目。以推动财政政策贯彻落实,促进盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全,防控政府债务风险,推进财税体制改革为目标,全面掌握2017年市本级和漳河新区、屈家岭管理区预算执行总体情况。重点摸清政府债务情况,审查收支预算编制是否完整、科学、合理;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,提高资金使用效益;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长、使用效率低下等问题;加大专项资金延伸审计力度,针对审计发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理,进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

  [组织方式]“同级审”、“上审下”,由财政审计科负责,对市本级开展同级审,对漳河新区和屈家岭管理区开展上审下。

  [审计时间] 2018年3月下旬开始审计,710日前出具审计报告。

  2、部门预算执行审计(9个)

  [审计目标和重点]市定项目。以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理,推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标,组织对市工商局、市民政局、市食品药品监督管理局、市林业局、市住建委、市规划局、市司法局、市安监局、市档案局9个部门2017年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行的差异,部门资金存量情况。审查专项资金分配与管理、“三公”经费、会议费、差旅费、津贴补贴发放、经费支出票据管理以及行政审批收费等情况。通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”,重点关注预算编制的科学性、完整性,预算执行的规范性和效益性,揭示和反映普遍性、突出性问题,提出加强管理、完善制度的意见和建议。

  [组织方式]“同级审”,由财政审计科牵头,相关业务科室(局)配合,对8个部门开展同级审。

  [审计时间] 2018年3月份开始审计,7月中旬前出具审计报告。

  (三)专项审计和检查(28个)

  1、保障性安居工程跟踪审计(9个)

  [审计目标和重点]署定项目。以“推动党中央、国务院关于城区棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等安居工程政策落实到位,促进住房保障和供应体系健全完善,规范项目建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护群众住房保障权益”为目标,以资金运行为主线,在全面摸清2017年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况的基础上,重点关注资金和财税金融支持、政府购买棚改服务、货币化安置等安居工程政策落实情况;重点审查资金管理使用、工程建设管理、住房分配管理等安居工程管理绩效情况,揭露和查处重大违法违纪、违规决策、以权谋私、失职渎职、挪用套取、克扣截留、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题。针对审计发现的问题,分析原因,提出对策建议。

  [组织方式]“同级审”、“交叉审”。由社保审计科按要求对宜昌市秭归县开展交叉审,对市本级开展同级审;组织东宝区、掇刀区开展交叉审;组织京山县、钟祥市、沙洋县、屈家岭管理区和漳河新区5个县(市、区)开展同级审。

  [审计时间]2017年11月30开始审计,2018年3月15前,将宜昌市秭归县的审计报告(代拟稿)上报省厅,2018年3月20前,上报本级及各县市区审计报告和审计报表、被审计单位的反馈意见、对反馈意见采纳情况说明。

  2、扶贫审计(8个)

  [审计目标和重点]省定项目。以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实,维护扶贫资金安全和规范使用,提高扶贫资金使用效益,促进扶贫项目切实发挥实效为目标。对我市各县(市、区)和竹山县开展扶贫审计,突出“精准、安全、绩效”三条主线,重点关注脱贫政策措施落实、扶贫资金分配使用、脱贫目标任务完成和扶贫项目建设运营效益效果,揭示扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金管理使用不规范、项目建设效益预期不佳、脱贫任务完成不实等问题。从体制机制、制度设计层面分析和研究新形势下扶贫资金管理使用存在的突出问题的主要原因,提出意见和建议。

  [组织方式]“交叉审”、“同级审”。由农业与资源环保审计科指导钟祥市审计局组织实施贫困县(竹山县)扶贫交叉审计,指导各县(市、区)(含漳河新区、屈家岭管理区)审计局开展同级扶贫审计。

  [审计时间]赴竹山县交叉审计自201812日开始,310日前结束现场审计,320日前向省厅上报审计报告征求意见稿;7个县(市、区)同级审计自201881日开始,各县(市、区)审计局在915日前将报告上报市局,由市局农业与资源环保审计科汇总后于930日前上报省厅农业处。

  3、公安县长江流域水污染防治专项审计

  [审计目标和重点]省定项目。全面贯彻习近平总书记关于长江经济带“共抓大保护、不搞大开发”的指示,摸清公安县水污染防治政策落实、目标任务完成、重点资金、项目实施等情况,揭示水污染防治政策不落实、目标任务未完成和水污染防治资金管理、项目实施中存在的重大问题和风险隐患,从体制、机制、制度层面分析问题产生原因,提出加强和改进水污染防治工作建议,促进水污染防治取得明显成效。

  [组织方式]“交叉审”。由市经济责任审计局指导沙洋县审计局实施。

  [审计时间]2018年1月11开始审计,3月31前结束现场审计,4月30前提交审计报告。

  4、贫困县(竹山县)2016至2017年义务教育保障机制政策落实审计

  [审计目标和重点]省定项目。以促进贫困县义务教育公平、提升教育发展水平、推进贫困地区城乡义务教育均衡发展和教育扶贫攻坚工作落实为目标,摸清竹山县义务教育经费保障机制资金总体情况,重点关注义务教育财政保障、两免一补、师资配置、控辍保学、教育扶贫等政策落实情况,义务教育经费保障机制资金到位、分配、管理和使用绩效情况;重点揭示财政保障不到位、资金分配管理和使用不规范、资助政策不落实等问题。提出缩小县域内义务教育差距、提升教育质量的对策建议,促进贫困地区城乡义务教育一体化发展。

  [组织方式]“交叉审”。由行政事业审计科负责实施。

  [审计时间]2018年1月2开始审计,3月10前结束现场审计,3月20前向省厅上报审计报告征求意见稿。

  5、市直相关单位部门财务专项检查

  [检查目标和重点]市定项目。以促进财务全面规范管理为目标,组织对市委办公室、市人大办公室、市政府办公室、市政协办公室、市纪委、市政法委、市委组织部、市委宣传部、市委统战部、市委接待办、市政府驻外(北京、上海、武汉)办事处等单位财务情况开展检查。重点检查机构设置及人员管理情况,检查有无超编制安排人员经费、吃空饷等问题。单位财务收支管理情况,检查各项收入和支出是否全部纳入部门预算管理;预算编制是否科学、准确;有无人为隐瞒和少编收入的问题;公务卡结算、津贴补贴发放、“三公”经费使用、政府采购制度执行等是否存在问题。单位资产管理情况,包括资产配置、使用和处置管理情况;对外出租、出借资产的管理情况;往来资金清理及管理情况等。单位内控制度建设情况,包括单位依法设置财务机构、配备合格的财务人员情况;会计、出纳分设,银行账户预留印鉴管理情况等。结余结转资金情况,查清预算批复与预算执行差异,划清资金类型,弄清资金管理方式。专项资金管理使用情况,检查项目支出预算编制是否科学、合规、合理;是否经过严格评审程序,项目资金支出是否专款专用等问题。

  [检查方式]财政审计科牵头,各业务科室(局)和财政监督局共同参与,组成14个检查组完成。

  [检查时间] 3月6开始,3月25前结束现场检查,4月15前由财政审计科负责汇总,提交检查结果报告。

  6、地方债务专项审计调查(8个)

  [审计目标和重点]市定项目。摸清政府债务总规模、构成明细、债务支出及效益情况、债务偿还情况,以及存在的风险与对策建议。摸清政府融资平台融资项目种类、性质、融资规模、资金来源及投资方向,以及PPPBT等项目回购存在的隐形债务情况,掌握融资平台资产状况、债务状况、融资方式及融资的合规性,分析融资平台还款能力及还款资金来源,揭示融资平台投融资及经营管理中存在的问题,为规范政府融资平台公司的投融资行为、防范财政金融风险提出意见和建议。

  [组织方式]“同级审”。金融外资审计科负责市本级地方债务专项审计调查和全市汇总,并指导各县(市、区)(含漳河新区、屈家岭管理区)审计局开展同级地方债务专项审计调查。

  [审计时间] 市本级同级审自42日开始,6月底结束现场审计调查,7月份汇总全市审计调查结果并出具报告。7个县(市、区)同级审自315日开始,5月底前向市审计局金融外资审计科提交审计报告。

  (四)企业审计(2个)

  1、湖北东光集团有限公司资产负债损益审计

  [审计目标和重点]市定项目。以充分发挥企业审计的职能作用,确保国有资产保值增值为目标,重点审查企业资产负债损益情况、国有资本运营情况及其财务收支活动的真实合法效益性、重大经济决策、企业内部管理、企业贯彻落实国家宏观经济政策及发展中存在的重大风险以及国有企业经营管理中存在的违纪违规和体制机制障碍等问题,通过审计,推动深化国企改革,促进结构调整,增强发展潜力,防控重大风险,提高国有资本配置和运行效率,为市委、市政府决策提供科学依据。

  [组织方式]“同级审”。由经贸审计科负责实施。

  [审计时间]2018年6月至7月组织实施。

  2、改制存续企业资产及财务收支管理情况审计调查

  [审计目标和重点]市定项目。以维护国有资产安全为目标,摸清改制存续企业资产现状和财务收支管理情况,揭示改制存续企业管理中存在的问题,对违纪违法问题依法依规作出处理,针对问题提出加强和改进管理的建议,促进盘活改制企业存量资产,推动对历史形成的“僵尸企业”的处置。重点审计调查企业资产处置情况、财务收支管理情况等。

  [组织方式]“同级审”。由经贸审计科负责实施。

  [审计时间] 2018年8月至9月组织实施。

  (五)德国政府贷款可持续森林经营项目审计(1个)

  [审计目标和重点]署定项目。以促进积极、合理、有效使用外资,确保公证审计质量为目标。全面摸清经营项目资金管理、使用以及项目的实施、完成和还贷情况。发现和揭露被审计单位在项目经营中存在的违反国家法规及贷款项目协定问题,揭示内部控制制度中存在的重大缺陷,合理保证会计报表没有重大误报;在加强监督的基础上客观独立出具审计报告;重点关注项目投资和管理状况,揭露项目管理中存在的突出问题,有针对性地提出解决问题的意见和建议,促进被审计单位加强管理,合理有效地利用外资,提高资金使用效率和外债偿还能力。

  [组织方式]“上审下”。由金融外资审计科实施。

  [审计时间]2018年3月5开始审计,公证审计5月31前结束现场审计,工程审计6月20前结束现场审计,6月30前提交公证审计报告,7月10前提交工程审计报告。

  (六)政府投资审计(3个)

  [审计目标和重点]市定项目。对象山大道综合整治工程、财政信息服务中心与国土资源交易中心项目、襄荆高速公路荆门出入口沿线综合整治工程3个项目开展审计。重点关注建设项目计划批复与执行情况、项目“四制”执行情况、项目管理情况及资金管理使用情况等,严肃查处不履行基本建设程序,将项目化整为零规避招投标,弄虚作假、虚报工程量,投资严重超概算,转移、挤占、挪用建设资金,施工单位转包和违法分包及工程存在质量隐患,虚报土地、房屋面积及征迁户,高套补偿标准等违法违纪问题,确保工程质量,促进项目规范管理,提高投资效益。

  [组织方式]由市政府投资审计局实施。

  [审计时间]全年。

  (七)经济责任审计(11个)

  [审计目标和重点]市定项目。以制约和监督权力为核心,坚持党政同责、同责同审,重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进区域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,自然资源资产管理情况,政府性债务管理情况,国有资产管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对直接分管部门的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等。通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督,不断强化领导干部履职尽责意识和正确行使权力意识,提高科学决策、依法行政、依法办事水平,服务深化改革,加快政府职能转变,加强党风廉政建设。根据省厅项目计划开展保康县领导干部经济责任审计项目1个(待定),对市住建委、市司法局、市安监局、市档案局4个单位原主要负责人开展离任审计,对市食品药品监督管理局、市林业局、市规划局、沙洋县官垱镇、京山县宋河镇、钟祥市胡集镇6个单位和地方主要负责人开展任中审计。

  [组织方式]“同级审”、“交叉审”。由市经济责任审计局牵头组织相关科室和县市区审计局实施,对市直单位部门开展同级审,对3个扩权乡镇开展交叉审。

  [审计时间] 赴保康县审计时间根据省厅安排;市本级项目全年实施。

  (八)自然资源资产审计(7个)

  [审计目标和重点]市定项目。贯彻落实党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想以及党中央、国务院关于生态文明建设的一系列决策部署,推动生态文明体制改革决策部署贯彻落实,推动自然资源资产和生态环境领域突出问题解决,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境保护。赴保康县开展领导干部自然资源资产审计,组织对沙洋县官垱镇、京山县宋河镇、钟祥市胡集镇3个扩权乡镇开展自然资源资产审计,指导东宝区、掇刀区、屈家岭管理区各选择1个乡镇开展自然资源资产审计,着力以自然资源资产实物量和生态环境承载量为基础,审计贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务等方面情况,突出长江经济带生态环境保护等重点审计内容。

  [组织方式] “同级审”、“交叉审”。由市经济责任审计局抽调京山县、钟祥市和沙洋县审计局人员组成3个审计组对沙洋县官垱镇、京山县宋河镇、钟祥市胡集镇3个扩权乡镇开展自然资源资产交叉审;东宝区、掇刀区、屈家岭管理区审计局在当地各选择1个乡镇开展自然资源资产同级审。

  [审计时间] 赴外地审计时间待定;3个扩权乡镇审计716日至930日组织实施;自选乡镇自然资源资产同级审时间自行安排。      

  四、工作要求

  (一)增强计划严肃性。要严格执行审计项目计划,按时提交审计报告及相关资料,未经批准不得擅自变更审计范围和实施时间;确需调整的,必须按规定程序办理。审计现场结束后,若需继续核查重大问题线索的,应报分管局领导审核同意,重大事项需报局业务办公会审定。

  (二)增强工作实效性。要紧紧围绕审计目标和重点,结合审计项目特点和要求,编制审计工作方案与项目实施方案,明确审计范围,细化审计内容,突出审计重点。要着力创新审计方式方法,积极运用大数据思维和技术,确定重点、锁定疑点,集中力量对重大问题、重点事项、关键环节进行重点突破。要严格执行项目“五同步”要求,每个业务科室(局)要完成计算机审计案例和数据分析报告各2篇;每个项目要完成审计专报1份和省级以上信息2篇,力争移送案件线索1起以上,确保审计质量和效果。要增强精品意识,每个业务科室(局)要至少培养1个项目参与全国、全省优秀项目评比。要严格按照《荆门市审计局审计项目执行考核管理办法(试行)》要求,执行环节限时规定,按时高效完成项目任务。

  (三)增强审计客观性。要坚持文明审计,实事求是,按照省厅《指导意见》20条和市局《实施意见(试行)》30条,历史全面客观看待问题,客观审慎作出审计评价。要依法独立开展审计,加强廉政、保密、安全教育管理,严格遵守各项纪律规定,杜绝弄虚作假行为,保持客观公正,维护审计形象。

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