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索引号: 11420800011236342K/2017-05573 主题分类: 审计
发布机构: 市审计局 发文日期: 2017-03-16 00:00:00
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荆门市2017年审计项目计划

发布日期:2017-03-16 00:00字体:[ ]

  2017年,全市审计工作的总体要求是:深入贯彻党的十八大、十八届三中四中五中六中和习近平总书记系列重要讲话精神,按照市委、市政府和省审计厅决策部署,紧扣全面从严治党新要求和改革发展稳定工作总基调,依法独立履行审计监督职责,创新审计方式,提高审计质效,实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖,切实发挥审计基石和重要保障作用,为实现荆门在湖北中部崛起保驾护航。

  审计项目计划安排的原则:

  一是依法依规,精准审计。坚持“法定职责必须为、法无授权不可为”,依法独立行使审计监督权,不得超越职责权限、违反法定程序开展审计。树立“撸起袖子加油干、依法依规精准审”理念,实事求是,客观公正,有的放矢,突出重点。在力量调配、查核问题、审计定性、处理处罚、评价意见等五个方面精准发力,彰显审计的独立性、严谨性、专业性和权威性。

  二是围绕中心,突出重点。围绕市委、市政府工作中心,服务改革发展,促进改善民生。立足全覆盖,突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督,严肃揭露和查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职不到位等问题,推动深化改革,推进廉洁建设。

  三是统筹管理,形成合力。创新审计管理,优化审计资源配置,充分利用大数据资源和计算机审计方法,提升整体工作效能,形成监督合力。实现全国、全省统筹项目和本级计划项目整合,预算执行审计、经济责任审计、专项资金审计整合,国家审计、内部审计、社会审计资源整合,确保上级审计机关统一安排项目、市本级计划项目及临时追加项目的落实。

  四是综合平衡,确保质量。全年审计项目计划安排坚持均衡合理原则,强化计划的严肃性,提高计划的针对性,把握计划的平衡性。牢固树立审计质量“生命线”意识,确保集中力量对重大事项查深、查透、查实。坚持审计工作强度与审计工作力量相匹配,保持项目数量与审计质量的平衡,项目审计与后续整改的平衡,现场实施与教育培训的平衡。

  2017年,市本级安排审计项目计划十一类105个。其中,上级审计机关统一组织实施八类12个,即政策措施落实情况跟踪审计2个,金融审计1个(市州融资平台公司金融政策落实及资金管理使用情况审计),行政事业审计1个(重点中学收费政策执行及财务管理审计),农业审计3个(扶贫资金审计2个,小型病险水库除险加固审计1个),资源环境审计1个(领导干部自然资源资产离任审计),社会保障审计2个(城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金审计1个,城镇保障性安居工程跟踪审计1个),涉外审计1个(德国政府贷款可持续森林经营项目审计),经济责任审计1个(市、县、区党政主要领导同步经济责任审计);市本级实施六类93个,即财政审计11个(市级预算执行和部门预算执行审计),企业审计3个(市属国有企业财务收支、清产核资审计),资源环境审计1个(市级自然资源资产审计调查),社会保障审计1个(住房公积金筹集、管理、使用情况审计),政府投资审计67个,经济责任审计10个。

  一、政策落实跟踪审计

  (一)“稳促调惠防”政策措施落实情况跟踪审计(2个)

  [审计目标和重点]署定项目。以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范五个方面,持续开展“稳促调惠防”政策措施落实情况跟踪审计。2017年第一季度重点关注财政资金整合使用、财政专项资金结存和拨付使用、财政资金信息化管理情况,通过跟踪审计和审计调查,揭露存在的问题,分析产生的原因,提出合理化建议,推动国家政策措施贯彻落实,提高财政资金使用绩效。

  [组织方式]“交叉审”和“同级审”相结合。由财政审计科组织实施。

  [审计时间]“交叉审”时间:2017213日开始审计,324日结束现场审计,328日提交审计报告;“同级审”时间:每季度审计,各县市区每季度最后一个月20日前向市局上报审计情况,市局汇总后于25日前向省厅财政处上报本季度审计情况。

  二、财政审计

  (二)市本级预算执行和部门预算执行审计(11个)

  [审计目标和重点]市定项目。以推动财政政策贯彻落实,促进盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全,推进财税体制改革为目标,面掌握2016年市本级预算执行总体情况。重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,提高资金使用效益;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长、使用效率低下等问题;加大专项资金延伸审计力度,针对审计发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理,进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。

  以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理,推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标,组织对漳河新区、9个市直部门及所属二级单位2016年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行的差异,部门资金存量情况。审查专项资金分配与管理、“三公”经费、会议费、差旅费、津贴补贴发放、经费支出票据管理以及行政审批收费等情况通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”,重点关注预算编制的科学性、完整性,预算执行的规范性和效益性,揭示和反映普遍性、突出性问题,提出加强管理、完善制度的意见和建议。

  [组织方式]“同级审”。与领导干部经济责任审计相结合,由财政审计科组织相关业务科室(局)实施审计。

  [审计时间] 20172月中旬开始审计,630日出具审计报告。

  三、金融审计

  (三)市州本级政府融资平台公司金融政策落实及资金管理使用情况审计(1个)

  [审计目标和重点]省定项目。以推动国务院关于加强地方政府融资平台公司管理相关政策落实到位,防范信贷资金“脱实向虚”和发生系统性区域性金融风险,促进提高金融服务实体经济效率和支持经济转型的能力,推动建立安全高效的现代金融体系为目标,在全面摸清市州本级政府融资平台公司基本情况的基础上,重点关注融资平台公司是否按要求剥离政府融资功能,是否按《公司法》要求充实公司资本金等;重点检查平台融资是否有对应项目,融资项目是否符合国家宏观调控政策,项目资本金是否足额到位,融资是否提供足额合规信用担保等;重点审查平台融入资金是否按项目及时安排使用,贷款本息偿还有无足够的资金来源以及平台投资及经营管理情况等;重点揭示政府融资类平台清理整顿不到位、抽逃资本金、虚构项目融资、资金长期闲置、挤占挪用、利益输送,政府及其部门违规提供信用担保以及将学校、医院等公益性资产用于注资等违纪违规问题。通过审计,揭露腐败行为,从体制机制层面分析问题产生的原因,提出针对性强、切实可行的审计建议,为有关部门加强管理提供可靠的决策依据。

  [组织方式]“交叉审”。由金融外资科实施。

  [审计时间]2017年3月9开始审计,4月30前结束现场审计,5月25前提交审计报告。

  四、行政事业审计

  (四)重点中学收费政策执行及财务管理审计(1个)

  [审计目标和重点]省定项目。以促进严格执行国家教育收费政策,切实维护学生和家长的合法权益,提高重点中学财务管理水平为目标,在全面摸清重点中学基本情况、内部控制、收费控制执行以及财务管理情况的基础上,重点了解学校综合预算和经费保障管理情况,各项收支是否纳入预算管理,各地财政是否按生均公用经费标准保障到位;重点关注学校各项收费是否严格执行规定的收费范围和标准,有无巧立名目乱收费,各项收入是否纳入学校统一管理,有无私设“小金库”、违反八项规定支出以及乱发津补贴等问题;重点审查基本建设审批程序、招投标政策执行、建设合同管理和执行、工程造价等基建审批程序是否到位,有无工程预决算和竣工决算审计,有无超概算、违反招投标程序和建设合同规定、转移输送利益等问题;重点检查学校教材、教辅资料、校服等采购过程中,有无违规收受回扣,侵害学校和学生利益等问题;重点审计学校债务情况,包括债务类型,审批情况、债务存量及化解能力,有无违规举债、违规集资、盲目扩大建设规模造成学校负担沉重等问题,通过审计,从体制机制层面分析问题产生的原因,提出针对性强、切实可行的审计建议,为我省重点中学长期健康发展提供可靠的依据。

  [组织方式]“交叉审”。由行政事业审计科实施。

  [审计时间]20172月上中旬开始审计,430日前结束现场审计,5月中旬提交审计报告。

  五、企业审计

  (五)市属国有企业财务收支、清产核资审计(3个)

  [审计目标和重点]市定项目。通过加大国有企业和国有资本审计监督力度,以进一步健全完善相关审计制度,让制度管企业、管干部、管资本,充分发挥企业审计的职能作用,确保国有资产保值增值为目标。紧紧围绕市属国有企业、国有资本以及企业领导人履行经济责任情况,重点审查企业资产负债损益情况、国有资本运营情况及其财务收支活动的真实合法效益性、重大经济决策、企业内部管理、企业贯彻落实国家宏观经济政策及发展中存在的重大风险以及国有企业经营管理中存在的违纪违规和体制机制障碍等问题,通过审计,推动深化国企改革,促进结构调整,增强发展潜力,防控重大风险,提高国有资本配置和运行效率,为市委、市政府决策提供可靠的科学依据。

  [组织方式]“同级审”。2家国有企业财务收支审计与领导干部经济责任审计相结合,1家国有企业专项清产核资审计,分别由经贸审计科、金融外资审计科实施。

  [审计时间]1家国有企业专项清产核资审计于2017515日开始审计,630日前结束现场审计,7月上旬出具审计报告;2家国有企业财务收支审计于2017710日开始审计,831日前结束现场审计,9月上中旬提交审计报告。

  六、农业审计

  (六)扶贫资金审计(2个)

  [审计目标和重点]省定项目。以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实,提高资金使用效益,确保贫困县及贫困人口按计划如期脱贫为目标,在摸清扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上,重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况,揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”、“政绩工程”等问题,严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费以及违反中央“八项规定”和省委“六条”意见等问题,分析研究新形势下扶贫资金管理体制中存在的普遍性和倾向性问题原因,并提出有针对性、建设性的意见建议。

  [组织方式]“交叉审”和“同级审”相结合。由农业资源环境审计科牵头实施,从我市审计机关抽调12人(其中2名计算机审计人员)组成2个审计组赴外市审计;各县(市、区)审计机关组织对本级进行审计,全市扶贫资金审计情况由市审计局汇总上报省审计厅。

  [审计时间]“交叉审”于20172月中旬开始审计,331日前结束现场审计,530日前提交审计报告;“同级审”于20174月初开始审计,425日前结束现场审计,515日前向省审计厅提交审计报告。

  (七)20142015年度小型病险水库除险加固审计(1个)

  [审计目标和重点]省定项目。以促进规范病险水库除险加固项目建设和资金管理,确保项目水库充分发挥防洪、抗旱、灌溉等功能,保障农业生产和农民生命财产安全,提高财政性资金投资效益为目标。在全面摸清项目建设投资规模、工程进度和资金管理使用情况的基础上,重点审计项目资金到位、管理与使用,项目工程计划实施、建设管理和项目建成投入使用情况,严肃查处资金管理使用和项目管理实施过程中高估冒算、虚报冒领、套取骗取、挤占挪用项目资金、违法转分包工程、工程建设进度缓慢以及管理不善导致损失浪费等问题,针对审计发现的问题,及时提出整改和加强管理的建议。

  [组织方式]“交叉审”。由农业资源环境审计科实施。

  [审计时间]20179月初开始审计,1120日结束现场审计,1210日前提交审计报告。

  七、资源环境审计

  (八)领导干部自然资源资产离任审计(2个)

  [审计目标和重点]省定项目、市定项目。以促进生态文明建设和绿色发展为目标,以领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线,根据被审计领导干部所在地区主体功能定位、自然资源资产禀赋特点和生态环境保护工作重点,因地制宜地聚焦土地资源、水资源、森林资源、矿山生态环境治理、大气污染防治等2个左右重点领域进行审计。通过审计,全面客观评价被审计领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况,揭露和查处损毁自然资源资产、破坏生态环境的违法违规问题,准确界定被审计领导干部及相关人员应当承担的责任,推动建立生态环境损害责任终身追究制,并加强审计结果运用。

  [组织方式]“交叉审”和“同级审”相结合。“交叉审”由市经责局组织实施,与市、县党政主要领导干部经济责任审计项目相结合,组成1个审计组赴外市审计;全市自然资源资产审计调查由市经责局统一组织实施,5个县(市、区)各审计一个乡镇,延伸一个部门,由市经责局汇总出具审计调查报告。

  [审计时间]“交叉审”于2017310日开始审计,510日前结束现场审计,610日前完成审计征求意见工作,710日前提交审计报告;“同级审”于2017710日开始审计,98日前出具审计调查报告。

  八、社会保障审计

  (九)城乡最低生活保障和城乡医疗救助资金审计(1个)

  [审计目标和重点]省定项目。以促进维护各项低保政策和医疗救助政策全面落实,推动低保和医疗救助资金科学化、规范化和精细化管理,保障广大城乡困难群众基本生活,维护社会和谐稳定,助力“幸福湖北”为目标,重点关注城乡低保资金和城乡医疗救助资金政策落实和保障水平,以及城乡低保资金和城乡医疗救助资金的来源、使用和管理等情况,重点检查低保对象和医疗救助对象的身份及条件是否真实合规,符合低保和医疗救助对象条件的是否全部纳入保障范围,是否在年初预算中按规定安排低保资金和医疗救助资金,等等。严肃查处城乡低保资金和城乡医疗救助资金使用、管理中存在的超范围、提高或降低标准发放、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出、超规定比例提取工作经费等违纪违规问题。从制度上、机制上查找分析问题原因,提出合理化建议。

  [组织方式]“交叉审”。由社保审计科组织实施。

  [审计时间]2017年8月10开始审计,9月30前结束现场审计,10月30前向省厅提交审计报告。

  (十)城镇保障性安居工程跟踪审计(1个)

  [审计目标和重点]署定项目。以促进中央城镇保障性安居工程政策落实,推动完善住房保障制度为目标,重点关注2016年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况,全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况,全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况,以及财政、金融、土地等政策执行情况,重点查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索。针对审计发现的问题,提出整改和加强管理的建议。

  [组织方式]“同级审”、“上审下”与“交叉审”相结合。由社保审计科组织实施。

  [审计时间]2016年12月10开始审计,2017年3月20前向省厅提交审计报告。

  (十一)住房公积金筹集、管理、使用情况审计(1个)

  [审计目标和重点]市定项目。以促进住房公积金规范管理,维护群众利益为目标。重点检查是否存在单位应缴未缴问题,住房公积金是否及时足额缴存规定账户,是否将收取的住房公积金按月及时解缴住房公积金管理机构,有无滞留、挪用住房公积金的行为;住房公积金管理机构对住房公积金提取使用的管理情况,是否存在违规现象,是否在公积金发放时存在违规现象,有无挤占挪用公积金;是否按规定购买国债和集中账户存放公积金,有无直接或间接投资股市,各项投资风险是否可控;公积金归集扩面是否逐年得到提高、贷款发放是否满足需要等考核宏观政策目标的实现情况。

  [组织方式]“同级审”。由社保审计科组织实施。

  [审计时间]2017年6月5开始审计,7月28前提交审计报告。

  九、政府投资审计

  (十二)重点建设项目投资审计(67个)

  [审计目标和重点]对绕城公路、传媒中心、竹皮河综合治理(PPP项目)、207国道荆门市桃园至子陵段、团林至砖桥段改建工程(PPP项目)4个项目进行跟踪审计,对市后勤服务中心(二期)、双喜大道、天鹅路等40个已完工政府投资项目进行结算审计,对301工程、荆门至漳河公路(漳河防洪快车道)工程西段等3个项目进行竣工决算审计,对爱飞客机场核心区建设项目、双喜大道东隧道(上马墩路-象山大道)等20个项目征迁补偿资金进行同步审计。重点关注建设项目计划批复与执行情况、项目“四制”执行情况、项目管理情况及资金管理使用情况等,严肃查处不履行基本建设程序,将项目化整为零规避招投标,弄虚作假、虚报工程量,投资严重超概算,转移、挤占挪用建设资金,施工单位转包和违法分包及工程存在质量隐患,虚报土地、房屋面积及征迁户,高套补偿标准等违法违纪问题,确保工程质量,促进项目规范管理,提高投资效益。

  [组织方式]由市政府投资审计局实施。

  [审计时间]全年。

  十、涉外审计

  (十三)德国政府贷款森林可持续经营项目审计(1个)

  [审计目标和重点]署定项目。以促进我市积极、合理、有效地使用外资,确保公证审计质量为目标。全面摸清经营项目资金管理、使用以及项目的实施、完成和还贷情况。发现和揭露被审计单位在项目经营中存在的违反国家法规及贷款项目协定问题,揭示内部控制制度中存在的重大缺陷,合理保证会计报表没有重大误报;在加强监督的基础上客观独立的出具审计报告;重点关注项目投资和管理状况,揭露项目管理中存在的突出问题,有针对性提出解决问题的意见和建议,促进被审计单位加强管理,合理有效地利用外资,提高资金使用效率和外债偿还能力。

  [组织方式]“上审下”。由金融外资审计科实施。

  [审计时间]初定201758日开始审计,6月底前提交审计报告,具体时间按照省厅统一安排。

  十一、经济责任审计

  (十四)领导干部经济责任审计(11个)

  [审计目标和重点]市定项目。以制约和监督权力为核心,坚持党政同责、同责同审,重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进区域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,自然资源资产管理情况,政府性债务管理情况,国有资产管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对直接分管部门的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等。通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督,客观反映领导干部任期履职情况,不断强化领导干部履职尽责意识和正确行使公共权力意识,提高科学决策、依法行政、依法办事水平,服务深化改革,加快政府职能转变,加强党风廉政建设。赴外地对1个地方(市、县、区)党政主要领导开展同步经济责任审计,对市本级10名领导干部进行经济责任审计,其中,对2名领导干部进行任中审计,对8名领导干部进行离任审计。

  [组织方式]由市经济责任审计局牵头组织相关科室实施。

  [审计时间]赴外地(市、县、区)党政主要领导经济责任审计310日开始审计,510日前结束现场审计,615日提交审计报告和结果报告;市本级领导干部经济责任审计全年实施。

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