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索引号: 11420800011236342K/2016-03875 主题分类: 审计
发布机构: 荆门市审计局 发文日期: 2016-03-09 00:00:00
发文字号: 荆审综发〔2016〕4号 效力状态:

荆门市2016年度审计项目计划

发布日期:2016-03-09 00:00字体:[ ]

  根据审计署、省审计厅统一安排,结合我市实际,制订荆门市2016年度审计项目计划如下: 

  一、指导思想 

  坚持以党的十八大、十八届四中、五中全会、习近平总书记系列重要讲话精神为指导,深入贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、全省审计工作会议和全市经济工作会议精神,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享发展理念,紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”,依法履行审计监督职责,创新审计方式,提高审计质效,实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖,切实发挥审计基石和重要保障作用,为把荆门建设成为江汉平原中心城市、湖北新兴增长极、全国新型城镇化和城乡一体化示范区作出新贡献。 

  二、总体原则 

  一是围绕中心,突出重点。围绕市委、市政府工作中心,服务改革发展,促进改善民生。立足全覆盖,突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督,严肃揭露和查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大政策不落实、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职不到位等问题,推动深化改革,推进廉政建设。 

  二是统筹管理,形成合力。创新审计管理,优化审计资源配置,充分利用大数据资源和计算机审计方法,提升整体工作效能,形成监督合力。实现全国、全省统筹项目和本级计划项目整合,预算执行审计、经济责任审计、专项资金审计整合,国家审计、内部审计、社会审计资源整合,确保上级审计机关统一安排项目、市本级计划项目及临时追加项目的落实。 

  三是综合平衡,确保质量。全年审计项目计划安排坚持均衡合理原则,强化计划的严肃性,提高计划的针对性,把握计划的平衡性。牢固树立审计质量“生命线”意识,确保集中力量对重大事项查深、查透、查实。坚持审计工作强度与审计工作力量相匹配,保持项目数量与审计质量的平衡,项目审计与后续整改的平衡,现场实施与教育培训的平衡。 

  三、项目安排 

  2016年,市本级安排审计项目计划十类125个。其中,审计署、省审计厅统一组织实施六类16个。即“稳促调惠防”政策措施落实情况跟踪审计3个,民生资金和项目审计7个,中等职业学校国家资助专项资金审计2个,世行贷款汉江流域水污染防治城市垃圾处理外资审计1个,自然资源资产试点审计1个,地方党政主要负责人同步经济责任审计2个;市本级组织实施四类109个。即市本级预算执行和其他财政收支审计11个,领导干部经济责任审计9个,政府投资审计87个,企业审计2个。 

  (一)“稳促调惠防”政策措施落实情况跟踪审计(3个) 

  审计署统一组织项目2个。以推动国务院出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位,促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标,紧紧围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范五个方面,重点关注创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等重点领域政策措施的贯彻情况和效果,揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,针对审计发现的问题,研究提出解决问题的对策,推动政策措施贯彻落实。 

  省审计厅统一组织项目1个。以推动国务院出台的“稳促调惠防”中相关金融政策贯彻落实到位、维护金融安全、防范重大金融风险为目标,重点关注地方政府融资情况和政府在小微企业信息平台、融资担保体系、参股控股担保公司以及县域融资性担保基金等建立情况;金融机构及金融监管部门落实金融政策情况;关注企业融资成本以及政府融资平台、担保公司、金融机构和民间融资中存在的潜在风险等问题,注重从体制、机制层面分析问题产生的原因,提出针对性强、切实可行的审计建议,为有关部门完善制度、加强管理提供决策依据。 

  (二)市本级预算执行和部门预算执行审计(11个) 

  市本级实施项目。以推动财政政策贯彻落实,促进盘活财政存量资金,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全,推进财税体制改革为目标,全面掌握2015年市本级预算执行总体情况。重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,提高资金使用效益;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长、使用效率低下等问题;加大专项资金延伸审计力度,针对审计发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理,进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。 

  以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理,推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标,组织对漳河新区、屈家岭管理区、9个市直部门及所属二级单位2015年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行的差异,部门资金存量情况。审查专项资金分配与管理、“三公”经费、会议费、差旅费、津贴补贴发放、经费支出票据管理以及行政审批收费等情况。通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”,重点关注预算编制的科学性、完整性,预算执行的规范性和效益性,揭示和反映普遍性、突出性问题,提出加强管理、完善制度的意见和建议。 

  (三)民生资金和项目审计(7个) 

  1、城镇保障性安居工程跟踪审计。审计署统一组织项目4个。以促进中央城镇保障性安居工程政策落实,推动完善住房保障制度为目标,重点关注2015年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营以及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况,全面摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、保障房分配、棚户区改造等情况,全面掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、保障规划、准入退出、分配运行等制度的建立健全情况,以及财政、金融、土地等政策执行情况,重点查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、损失浪费等重大违法违纪经济案件线索。针对审计发现的问题,提出整改和加强管理的建议。 

  2、基本医疗保险基金和医疗救助资金审计。审计署统一组织项目1个。以促进惠民政策贯彻落实,推动完善基本医疗保障和医疗救助制度为目标,重点关注基本医疗保险基金和医疗救助资金的收支规模、结构和管理使用情况,关注制度运行和政策执行存在的突出问题,揭示重大违法违规问题。 

  3、扶贫资金审计。省审计厅统一组织项目2个。以促进国家和省精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实,提高资金使用效益,确保贫困县及贫困人口按计划如期脱贫为目标,在摸清扶贫资金筹集、分配、拨付、管理使用及项目实施完成情况的基础上,重点关注扶贫政策措施的落实、资金整合使用和项目实施效果情况,揭示扶贫项目立项和资金分配中存在的重点不突出、对象不精准、整合不利、脱离实际、搞“形象工程”、“政绩工程”等问题,严肃查处资金管理使用中挤占挪用、滞留克扣、虚报套取、贪污私分、损失浪费等问题,分析研究新形势下扶贫资金管理体制机制中存在的普遍性和倾向性问题原因,提出针对性、建设性的审计意见和建议。 

  (四)中等职业学校国家资助专项资金审计(2个) 

  省审计厅统一组织项目。以加强我省中职院校国家资助专项资金的管理,确保党和国家对家庭经济困难学生资助政策顺利实施为目标,在全面摸清国家资助专项资金来源、拨付、管理使用的基础上,重点关注相关院校在国家资助资金政策的落实、管理制度的建立等方面的情况,重点揭露有关院校违反资助范围、改变资助标准、更改评审认定程序、弄虚作假、虚报套取、滥补滥发、挪用资助资金私设账外账等违纪违规问题,提出针对性强、切实可行的审计建议,为进一步加强院校资助资金管理,确保资助政策落实提供决策依据。 

  (五)自然资源资产试点审计(1个) 

  省审计厅统一组织项目。以保护自然资源资产,促进生态文明建设为目标,以编制自然资源资产负债表相关内容和相关部门统计监测数据为基础,开展领导干部自然资源资产审计试点,探索完善领导干部自然资源资产审计的目标、内容、方法和评价指标体系。通过审计,摸清领导干部任期内辖区自然资源资产变化状况,客观评价领导干部履行自然资源资产管理责任情况,依法界定领导干部应当承担的责任,加强审计结果运用。 

  (六)世行贷款汉江流域水污染防治城市垃圾处理外资审计(1个) 

  审计署统一组织项目。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务管理和会计核算。 

  (七)经济责任审计(11个) 

  省审计厅统一组织项目2个、市经济责任审计工作领导小组统一安排项目9个。以制约和监督权力为核心,坚持党政同责、同责同审,重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署,促进区域经济社会科学发展的情况,重大经济决策制定、执行和效果情况,任期内本地区、本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况,自然资源资产管理情况,政府性债务管理情况,国有资产管理情况,政府投资项目管理情况,相关目标责任制落实情况,对直接分管部门的管理监督情况,以及遵守有关廉洁从政情况等。通过对领导干部任职期间履行各项经济责任的审计监督,客观反映领导干部任期履职情况,不断强化领导干部履职尽责意识和正确行使公共权力意识,提高科学决策、依法行政、依法办事水平,服务深化改革,加快政府职能转变,加强党风廉政建设。赴外地对2个地方(市、县、区)党政主要领导开展同步经济责任审计,对市本级10名领导干部进行经济责任审计,其中,对4名领导干部进行离任审计,对6名领导干部进行任中审计。 

  (八)政府投资审计(87个) 

  市本级实施项目。对东外环、西外环、301人防工程等7个项目进行跟踪审计,对消防应急指挥中心、一医南院一期工程等40个已完工政府投资项目进行结算审计,对海慧沟拆违控违、象山大道综合整治等40个项目征迁补偿资金进行同步审计。重点关注建设项目计划批复与执行情况、招投标及合同签订管理情况、项目建设管理情况、重点部位与关键环节建设情况以及资金管理使用情况等,严肃查处弄虚作假、虚报工程量,转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣、虚报征地面积、谎报房屋结构、高套补偿标准等违法违纪问题,确保工程质量,促进项目规范管理,提高投资效益。 

  (九)企业审计(2个) 

  市本级实施项目。一是企业债权债务审计项目1个,重点关注国有资产管理、使用及保值增值情况,有无个人侵占国有资产的行为,有无因管理不善导致国有资产流失的现象;关注企业负债情况,企业债务是否真实、完整地反映和揭示;关注企业经营绩效情况,调查企业收入、利润和上缴收益等情况,国有资本收益投入使用的合规性和效益性。二是涉企培训资金审计项目1个,重点关注是否严格遵循培训计划、培训对象、培训时间、培训内容、资金使用等管理的程序;是否存在培训主管部门截留、挤占、挪用培训资金用于自身建设、弥补自身经费等与培训无关的问题;摸清培训资金的流向及管理使用情况、培训项目的对象和培训产生的效益。 

      四、主要措施 

  为确保计划项目执行的效率、质量和效果,主要抓好五个方面工作。 

  (一)树立科学审计理念,推进审计创新发展。必须把创新作为更好履职的动力源泉、事业发展的坚强引领和破解难题的有力武器。切实把握经济社会发展的新特点新要求,既要依法依规加强审计监督,坚持问题导向,查深查透查实,也要实事求是地看待问题,注重保护改革发展中的新生事物,把最终落脚点放在推动法治和改革发展上。 

  (二)坚持依法依规审计,加大问责追责力度。对审计发现的问题,凡是严重损害国家和人民利益的,凡是重大违纪违法的,凡是不作为、慢作为、假作为等重大履职不到位的,凡是造成重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损的,要坚决揭露查处,强化问责追责,促进“问到底、责到位”,发挥好审计反腐“尖兵”和“利剑”作用。 

  (三)强化审计整改落实,促进审计成果运用。进一步健全完善政府主导、部门联动、跟踪督办、责任追究、结果公告“五制”整改落实机制,坚持将审计查处与落实整改同步推进。严格落实审计查明问题清单制度和整改销号制度,强化被审计单位审计整改主体责任和审计机关审计整改督促责任,促进完善制度、规范管理。 

  (四)优化审计资源配置,提高审计监督效能。根据国家审计、内部审计、社会审计职能,优化配置,合理利用,努力构建“三位一体”的审计监督格局。充分整合审计人力资源、技术资源、项目资源、成果资源,注重能力素质和知识结构的优势互补。创新审计技术手段,大力推行“云计算”、数据融合分析。扩大联网审计范围,提高运用信息技术查核问题、评价判断、客观分析的能力。 

  (五)加强审计队伍建设,着力锻造审计铁军。切实加强机关党的建设、领导班子建设、思想作风建设、职业能力建设和党风廉政建设,深入开展学习习近平总书记系列重要讲话、学习党章、学习准则条例等党规,争做合格共产党员的“三学一做”主题教育活动,强化审计干部业务培训,恪守“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计核心价值观,敢于负责,勇于担当,着力打造一支政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军。 

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