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索引号: 11420800011236342K/2015-04369 主题分类: 审计
发布机构: 市审计局 发文日期: 2015-05-18 16:12:05
发文字号: 效力状态: 有效

荆门市2015年度审计项目计划

发布日期:2015-05-18 16:12字体:[ ]

   根据审计署、省审计厅统一安排,结合我市实际,制订荆门市2015年度审计项目计划如下: 
  一、指导思想
  坚持以十八大和十八届三中、四中全会精神为指导,深入贯彻《国务院关于加强审计工作的意见》、全省审计工作会议、全市经济工作会议精神,围绕“反腐、改革、法治、发展”,依法履行审计职责,加大审计力度,创新审计方式,提高审计效率,对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况,以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计,努力实现审计监督全覆盖,充分发挥审计在国家治理体系中的基石和重要保障作用,为推进我市“加速转型、缩差领跑”作出新的贡献。
  二、基本原则
  (一)围绕中心,服务大局。紧紧围绕市委、市政府工作中心,服务改革发展,服务改善民生,促进政策落实,促进社会公正,为建设廉洁政府、简朴政府、法治政府提供有力支持。
  (二)依法审计,突出重点。在努力实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”全覆盖的基础上,强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督,确保审计署、省审计厅统一安排审计项目的落实,确保市委、市政府部署和领导交办审计事项的落实,确保法律法规规定的必审项目的落实。
  (三)统筹管理,形成合力。创新审计管理,优化审计资源配置,充分利用大数据资源和计算机审计方法,提升整体工作效能,形成监督合力。实现全国、全省统筹项目和本级计划项目整合,预算执行审计、经济责任审计、专项资金审计整合,国家审计、内部审计、社会审计资源整合。
  (四)综合平衡,确保质量。全年审计工作安排坚持均衡合理原则,强化计划的严肃性,提高计划的针对性,把握计划的平衡性。牢固树立审计质量“生命线”意识,确保集中力量对重大事项查深、查透、查实。坚持审计工作强度与审计工作力量相匹配,保持项目数量与审计质量的平衡,项目审计与后续整改的平衡,现场实施与教育培训的平衡。
  三、项目安排
  2015年,审计项目计划安排十类104个。其中:审计署、省审计厅统一安排五类12个,即重大政策落实情况跟踪审计1个、民生资金和项目审计5个,专项审计和审计调查2个,金融外资审计3个,地方党政主要负责人同步经济责任审计项目1个;自定审计项目五类92个,即市本级预算执行和其他财政收支审计15个,财务收支审计1个,政府投资审计49个,领导干部经济责任审计17个,市直部分国有企业资产负债损益审计10个。
  (一)稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况跟踪审计(1个)
  以加大对增强市场活力、保持经济平稳运行、促进经济健康发展和提质增效密切相关的政策措施落实情况的跟踪审计力度为目标,全面持续跟踪检查2013年以来地方落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况。重点抓住政策措施落实的重点环节、重点项目、重点内容,深入分析问题产生的原因,落实各环节的具体责任,研究提出解决问题的对策,提出具体可行的整改意见,推进政策措施落实到位。
  (二)市本级预算执行和部门预算执行审计(15个)
  以促进规范财政管理,提高资金使用效益,促进公共财政预算、基金预算、国有资本经营预算、社会保障资金预算体系建立为目标,开展本级预算执行审计工作,全面掌握2014年市本级预算执行总体情况。重点审查收支预算编制是否完整、科学、合理,揭示指标预留不细化等问题;通过收支预算执行审计,分析预算追加调整对预算执行影响;关注存量资金,分析影响资金长期闲置的因素,盘活资金存量,提高资金使用效益;关注资金分配环节,重点揭示资金分配周期长、使用效率低下等问题;同时,加大专项资金延伸审计力度,针对审计发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。
  以加强和促进市级预算精细化、规范化、法制化管理,推进和加大预算刚性约束为目标,组织对15个部门及所属二级单位2014年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行的差异,部门资金存量情况。审查专项资金分配与管理、“三公”经费、会议费、差旅费、津贴补贴发放、经费支出票据管理以及行政审批收费等情况通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”,重点关注预算编制的科学性、完整性,预算执行的规范性和效益性,揭示和反映普遍性、突出性问题,发挥审计的建设性和“免疫系统”功能作用。
  (三)财务收支审计(1个)
  市长交办项目。以促进项目管理,规范建筑市场行为,提高投资效益为目标,开展对市城市建设投资公司的财务收支审计。通过审计,全面摸清我市城市建设、融资规模、债务管理、资产及经营状况等,促进城市建设投资公司加强企业内部管理,为城投事业发展壮大、盘活资产存量及发展战略提供决策依据和参考。
  (四)民生资金和项目审计(5个)
  1、城镇保障性安居工程跟踪审计(1个)。审计署统一组织项目。重点对我市城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况进行审计,摸清城镇保障性安居工程建设、资金投入规模和结构、安居房分配、棚户区改造等情况,掌握各类城镇保障性安居工程的保障范围、保障水平、准入退出、分配营运等制度的建立健全情况,提出针对性建议,促进制度完善、机制健全和管理规范,保障政策落实、分配公平,维护人民群众的切身利益。
  
  2、养老保险基金审计(1个)审计署统一组织项目。掌握养老保险基金征收、使用、管理等情况,重点审计养老保险基金是否实行了税务征收、基数核定是否规范、是否纳入专户管理和专账核算及预算管理、是否实行了社会化发放等,揭示养老保险基金征收、使用、管理中存在的突出问题,严肃查处超范围、提高或降低发放标准、虚报冒领、挤占挪用、损失浪费、虚列支出等违纪违规问题,提出完善制度、加强管理的审计建议。
  3、医疗保险基金审计(1个)。省厅统一组织项目。在全面掌握2014年医疗保险基金规模结构的基础上,重点审计医疗保险基金是否按规定建立和计入统筹基金账户、个人账户,是否按规定确定起付标准和最高支付限额,医疗保险主管部门是否按规定确定缴费比例,税务机关是否按规定及时、足额征收医疗保险费,参保单位和职工的缴费基数是否真实、准确,医疗保险基金是否做到专款专用等,严肃查处基金征收、管理、支出各环节中出现的违纪违规问题,提出加强医疗保险预算管理、提高预算执行效果、促进完善制度的审计意见和建议。
  4、种粮补贴专项资金审计(1个)。省厅统一组织项目。重点审计种粮补贴专项资金是否按规定进行资金管理、核算、拨付,是否按实际的耕种面积分配核拨补贴资金,是否将各项种粮补贴资金及时足额发放给种粮农户,有无多报虚报面积套取骗取补贴资金,有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、贪污私分等违法违规问题,深入分析产生问题的原因,提出有针对性的审计意见和建议。
  5、社会抚养费专项审计(1个)。省厅统一组织项目。全面摸清社会抚养费征收管理现状和基本情况,重点审计社会抚养费是否纳入财政预算管理,是否严格实行收支两条线,揭示少报、瞒报计划外生育人口、社会抚养费底数不清、征收标准不统一等问题,深入分析问题产生的原因,提出有针对性的审计意见和建议。
  (五)专项审计和审计调查(2个)
  1、地方储备粮管理及专项资金使用情况审计(1个)。省厅统一组织项目。重点调查和了解粮食主管部门履行职责和贯彻落实中央和省市对地方储备粮管理政策执行情况、财务收支、资产负债、利润及利润分配情况,重点关注粮食系统储备粮资金管理使用中是否存在资本性投入列作企业收益、多计补贴收入、超范围支付职工款项、多列多付费用、虚报冒领以及挤占挪用等问题,深入分析问题产生的原因,提出有针对性的审计意见和建议。
  2、退耕还林资金审计(1个)。省厅统一组织项目。在全面摸清退耕还林专项资金计划、拨付、管理使用以及工程项目实施管理情况的基础上,重点审计退耕还林政策补助资金是否按规定进行存储、核算、拨付,是否将各项退耕还林政策补助资金及时足额兑现发放给退耕农户,以及有关部门有无抵扣、克扣、截留、挤占挪用、套取转移、贪污私分等违法违规问题,深入分析问题产生的原因,提出有针对性的审计意见和建议。
  (六)政府投资审计(49个)
  对政务中心、漳河大道快车道、301人防工程、双喜大道、凤凰湖湿地公园、竹皮河综合整治、天鹅小区、二医内科大楼、东西外环线等9个项目进行跟踪审计,对40个已完工政府投资项目进行结算审计。重点关注建设项目计划批复与执行情况、招投标及合同签订管理情况、项目建设管理情况、重点部位与关键环节建设情况以及资金管理使用情况等,重点查处转移、挤占挪用建设资金,转包和违法分包工程以及工程质量低劣等违法违纪问题,确保工程质量,促进项目规范管理,提高投资效益。
  (七)金融外资审计(3个)
  1、农商行2014年度资产负债损益审计(1个)。省厅统一安排的项目。重点关注农商行贯彻落实宏观经济政策以及资产质量、风险管控和公司治理情况,调查贷款投向是否符合宏观经济政策的内在要求,核实资产质量的真实状况,检查不良资产率、资本充足率、资产损失拨备率等风险控制指标是否符合监管要求,审计内控制度是否健全有效,财务收支是否真实合规,查处违规融资、违规放贷、违规处置抵贷资产等重大违法违纪案件,揭示地方金融机构风险管理情况,从宏观管理层面提出审计建议。
  2、世行贷款汉江流域水污染防治审计(2个)。省厅统一安排项目。对2个外资项目资金使用情况进行公证审计,即世行贷款汉江流域水污染防治城市污水处理项目、城市垃圾处理项目。重点检查国外贷援款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务管理和会计核算。
  (八)经济责任审计(18个)
  市经济责任审计工作领导小组统一安排项目。以客观评价被审计单位领导干部任职期间经济责任履行情况,促进被审计领导干部守法守纪守规尽责为目标,对18名领导干部进行经济责任审计。其中,离任审计9人,任中审计9人(含扩权乡镇党委书记、镇长同步审计)。另有一个省厅统一安排项目,即襄阳市襄城区区委书记、区长同步经济责任审计。重点关注履职中“五个方面”的责任,即经济社会和事业发展责任、重大决策责任、执行政策法规责任、财政财务管理责任、党风廉政建设责任,服务干部监督管理,推进反腐倡廉建设。
  
  (九)市直国有企业资产负债损益审计(10个)
  市长交办项目。对市金财资产经营有限公司、市金贸资产经营有限公司等10家市直国有企业资产负债损益情况进行审计,重点关注国有资产管理、使用及保值增值情况,有无个人侵占国有资产的行为,有无因管理不善导致国有资产流失的现象;关注企业负债情况,企业债务是否真实、完整地反映和揭示;关注企业经营绩效情况,调查企业收入、利润和上缴收益等情况,国有资本收益投入使用的合规性和效益性;关注企业履行社会责任情况,包括利税上缴、利润分配、职工工资发放、环境保护等内容。
  四、主要措施
  为确保计划项目执行的效率、质量和效果,主要抓好六个方面工作。
  (一)把握审计职能定位,推进审计转型升级。准确把握新形势下的审计职能定位,实现财政审计由一般性财政财务收支向政府资金分配管理使用的全过程,统一完整的预算体系建设和全部政府性资金全覆盖深化;民生专项资金审计由单纯的资金收支向惠民富民强民政策落实、资金绩效和查处严重违法违纪问题深化;政府投资项目审计由关注项目建设结果向资金运用项目建设全过程与结果并重深化;经济责任审计由注重经济责任向政府资源要素配置中的权力运行过程和结果深化。
  (二)树立科学审计理念,规范审计执法行为。正确处理依法审计与实事求是的关系、“全覆盖”与突出重点的关系、审计公开与防范风险的关系、依法规范与创新发展的关系,坚持依法审计、依法治审,把“法定职责必须为”、“法无授权不可为”作为审计执法的行为准则,严格依照法定的职责、权限和程序开展审计监督。
  (三)严把审计质量关口,打造审计项目精品。严防死守审计质量“生命线”,强化立项调研、方案制定、现场实施、审计审理、定性处理、审计报告、结果公开等环节控制。认真落实主审负责制、审计质量终身负责制,进一步完善审计风险排查机制、预警机制和责任追究机制,严格执行逐级审核、复核与网上审理流程,推进审计规范化建设。
  (四)强化审计整改落实,促进审计成果运用。进一步健全完善政府主导、部门联动、跟踪督办、责任追究、结果公告的“五制”整改落实机制,坚持将审计查处与落实整改同步推进。通过审计监督,揭示体制机制制度中存在的弊端,“倒逼”体制机制制度的建立与完善,促进被审计单位规范管理、健全运行。同时,要强化问责追责,促进“问到底、责到位”,发挥好审计的反腐“尖兵”和“利剑”作用。
  (五)优化审计资源配置,提高审计监督效能。根据国家审计、内部审计、社会审计职能性质,优化配置,合理利用,努力构建“三位一体”的审计监督格局。充分整合审计人力资源、技术资源、项目资源、成果资源,注重能力素质和知识结构的优势互补。创新审计技术手段,探索应用“云计算”、数据挖掘等技术开展数据融合分析。扩大联网审计范围,切实提高信息化条件下审计工作水平。
  (六)加强审计队伍建设,努力打造审计铁军。切实加强机关党的建设、领导班子建设、思想作风建设、职业能力建设和党风廉政建设,以审计署开展的纪律建设年活动为契机,集中抓好“三严三实”主题教育,恪守“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计核心价值观,敢于负责,勇于担当,努力打造一支素质高、业务精、作风优、能打硬仗的“审计铁军”。

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